Декларация 3-НДФЛ 2015-2016 при продаже квартиры, автомобиля и др.

Декларация 3-НДФЛ 2015-2016 при продаже квартиры, автомобиля и др.

Декларация 3-НДФЛ 2015-2016 при продаже квартиры, автомобиля и др.: за какой доход нужно отчитаться, как уменьшить налог, в какой срок подать декларацию и др. вопросы

С  1 января 2016 года стартовала очередная декларационная компания для граждан, обязанных задекларировать доходы, полученные в 2015 году.

Налогоплательщиков интересует как правильно (грамотно) отчитаться за доходы при продаже квартиры, машины и иного имущества, за какие доходы нужно отчитываться, когда подать налоговую декларацию 3 ндфл, как заполнить 3 ндфл, какая сумма облагается налогом, как можно уменьшить налог к уплате, в какой срок нужно платить налог, какая ответственность предусмотрена за нарушение срока подачи налоговой декларации и др.

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год заканчивается 04 мая 2016 года. Подать ее необходимо в налоговую инспекцию по месту регистрации (месту учета).

Срок уплаты налога на доходы за 2015 год – до 15 июля 2016 года.

Отчитаться о своих доходах и заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2015 год обязаны граждане, получившие доходы:

От источников, полученных в Российской Федерации:

  • при продаже квартиры, земельного участка и иной недвижимости, находившейся в собственности налогоплательщика менее 3 лет
  • при продаже автомобиля и иного имущества, находившегося в собственности менее 3 лет
  • от сдачи квартиры, комнаты и иной недвижимости в аренду или найм
  • от сдачи транспортных средств и иного имущества в аренду
  • доходы от выигрышей, лотерей, тотализаторов, игровых автоматов
  • доходы, полученные в порядке дарения (дарение недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, денежных средств и др.), за исключением случаев, предусмотренных п. 18.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению
  • доходы, полученные от использования в РФ авторских или смежных прав
  • доходы от продажи акций или иных ценных бумаг
  • доходы от продажи долей участия в уставном капитале организаций
  • выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц в случаях, предусмотренных законодательством об обязательном пенсионном страховании
  • доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами
  • иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в Российской Федерации.

От источников, полученных за пределами Российской Федерации:

  • вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами России
  • дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации
  • доходы от использования за пределами РФ авторских или смежных прав
  • доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося за пределами РФ
  • доходы от продажи недвижимости за пределами РФ
  • доходы от реализации за пределами РФ акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставных капиталах иностранных организаций
  • доходы от реализации прав требования к иностранной организации, за исключением прав требования, указанных в четвертом абзаце пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ
  • доходы от реализации иного имущества, находящегося за пределами РФ
  • пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, полученные в соответствии с законодательством иностранных государств
  • иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности за пределами Российской Федерации.

Также подлежат налогообложению:

  • доходы от предпринимательской деятельности без образования юридического лица,
  • доходы, полученные нотариусом, занимающемся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой,
  • иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента, выданного в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» и др.

Непредставление налогоплательщиком в установленный срок налоговой декларации в налоговый орган влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Обратите внимание! Сумму полученного дохода можно уменьшить на сумму налоговых вычетов, установленных Налоговым кодексом РФ. За счет этого сумма налога к уплате станет меньше или ее вообще не будет.

Например, при продаже квартиры можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом:

  • уменьшить доход, полученной от продажи квартиры, на 1000000 рублей либо
  • уменьшить величину дохода на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества

Налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие вернуть часть налога, ранее уплаченного в бюджет:

  • имущественный вычет в связи с приобретением жилья;
  • социальные налоговые вычеты: на лечение, обучение, страхование, благотворительность и др.;
  • стандартные налоговые вычеты;
  • профессиональные налоговые вычеты;
  • инвестиционный налоговый вычет.

Обратите внимание! До 4 мая Вы обязаны отчитаться о доходах, подлежащих налогообложению. Оформить возврат налогового вычета возможно и после 30 апреля.

Подробнее о возврате налоговых вычетов Вы можете узнать у наших специалистов или на нашем сайте в разделе «Налоговые вопросы».

Если у Вас есть вопрос по расчету налога, необходимо заполнитель декларацию 3-НДФЛ, оформить налоговый вычет, у Вас возникло недопонимание в трактовке налогового законодательства, Вам необходимо определить законность и налоговые последствия совершения планируемых сделок, возникли разногласия с налоговой инспекцией и необходима правовая оценка обоснованности претензий, действий и решений налоговых органов Вы можете обратиться к нашим специалистам, обладающим глубокими теоретическими знаниями в области налогообложения физических лиц и обширным практическим опытом решения сложных налоговых вопросов.

Получить подробную информацию о наших услугах, а также записаться на прием Вы можете по телефонам: +7(812)927-90-99, +7(812)982-11-11.

Будем рады Вам помочь!