Декларация 3-НДФЛ 2015-2016 при продаже квартиры, автомобиля и др.: за какой доход нужно отчитаться, как уменьшить налог, в какой срок подать декларацию и др. вопросы
С 1 января 2016 года стартовала очередная декларационная компания для граждан, обязанных задекларировать доходы, полученные в 2015 году.
Налогоплательщиков интересует как правильно (грамотно) отчитаться за доходы при продаже квартиры, машины и иного имущества, за какие доходы нужно отчитываться, когда подать налоговую декларацию 3 ндфл, как заполнить 3 ндфл, какая сумма облагается налогом, как можно уменьшить налог к уплате, в какой срок нужно платить налог, какая ответственность предусмотрена за нарушение срока подачи налоговой декларации и др.
Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год заканчивается 04 мая 2016 года. Подать ее необходимо в налоговую инспекцию по месту регистрации (месту учета).
Срок уплаты налога на доходы за 2015 год – до 15 июля 2016 года.
Отчитаться о своих доходах и заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2015 год обязаны граждане, получившие доходы:
От источников, полученных в Российской Федерации:
- при продаже квартиры, земельного участка и иной недвижимости, находившейся в собственности налогоплательщика менее 3 лет
- при продаже автомобиля и иного имущества, находившегося в собственности менее 3 лет
- от сдачи квартиры, комнаты и иной недвижимости в аренду или найм
- от сдачи транспортных средств и иного имущества в аренду
- доходы от выигрышей, лотерей, тотализаторов, игровых автоматов
- доходы, полученные в порядке дарения (дарение недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, денежных средств и др.), за исключением случаев, предусмотренных п. 18.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению
- доходы, полученные от использования в РФ авторских или смежных прав
- доходы от продажи акций или иных ценных бумаг
- доходы от продажи долей участия в уставном капитале организаций
- выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц в случаях, предусмотренных законодательством об обязательном пенсионном страховании
- доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами
- иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в Российской Федерации.
От источников, полученных за пределами Российской Федерации:
- вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами России
- дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации
- доходы от использования за пределами РФ авторских или смежных прав
- доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося за пределами РФ
- доходы от продажи недвижимости за пределами РФ
- доходы от реализации за пределами РФ акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставных капиталах иностранных организаций
- доходы от реализации прав требования к иностранной организации, за исключением прав требования, указанных в четвертом абзаце пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ
- доходы от реализации иного имущества, находящегося за пределами РФ
- пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, полученные в соответствии с законодательством иностранных государств
- иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности за пределами Российской Федерации.
Также подлежат налогообложению:
- доходы от предпринимательской деятельности без образования юридического лица,
- доходы, полученные нотариусом, занимающемся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой,
- иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента, выданного в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» и др.
Непредставление налогоплательщиком в установленный срок налоговой декларации в налоговый орган влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).
Обратите внимание! Сумму полученного дохода можно уменьшить на сумму налоговых вычетов, установленных Налоговым кодексом РФ. За счет этого сумма налога к уплате станет меньше или ее вообще не будет.
Например, при продаже квартиры можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом:
- уменьшить доход, полученной от продажи квартиры, на 1000000 рублей либо
- уменьшить величину дохода на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества
Налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие вернуть часть налога, ранее уплаченного в бюджет:
- имущественный вычет в связи с приобретением жилья;
- социальные налоговые вычеты: на лечение, обучение, страхование, благотворительность и др.;
- стандартные налоговые вычеты;
- профессиональные налоговые вычеты;
- инвестиционный налоговый вычет.
Обратите внимание! До 4 мая Вы обязаны отчитаться о доходах, подлежащих налогообложению. Оформить возврат налогового вычета возможно и после 30 апреля.
Подробнее о возврате налоговых вычетов Вы можете узнать у наших специалистов или на нашем сайте в разделе «Налоговые вопросы».
Если у Вас есть вопрос по расчету налога, необходимо заполнитель декларацию 3-НДФЛ, оформить налоговый вычет, у Вас возникло недопонимание в трактовке налогового законодательства, Вам необходимо определить законность и налоговые последствия совершения планируемых сделок, возникли разногласия с налоговой инспекцией и необходима правовая оценка обоснованности претензий, действий и решений налоговых органов Вы можете обратиться к нашим специалистам, обладающим глубокими теоретическими знаниями в области налогообложения физических лиц и обширным практическим опытом решения сложных налоговых вопросов.
Получить подробную информацию о наших услугах, а также записаться на прием Вы можете по телефонам: +7(812)927-90-99, +7(812)982-11-11.
Будем рады Вам помочь!