Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Нашим налоговым консультантам часто задают вопросы: Может ли пенсионер получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры? Имеет ли право пенсионер оформить социальный вычет за лечение? Какие есть различия у работающих и неработающих пенсионеров при оформлении налогового вычета на недвижимость?

Оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры (комнаты, жилого дома с земельным участком), по ипотечному кредиту пенсионером возможно, если пенсионер имеет доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%. Это может быть доход по месту официальной работы, от сдачи в аренду имущества, продажи недвижимости и т.д.

В 2023 году максимальный размер вычета составляет 2000000 рублей, процентов по ипотеке – 3000000 рублей.

Кроме того пенсионер может получить инвестиционный вычет, социальный налоговый вычет за свое лечение, лечение супруга, обучение, добровольное страхование, благотворительность, если имеет доход, облагаемый по ставке 13 процентов.

Если пенсионер не работает и не имеет иного дохода, облагаемого по ставке 13%, то, к сожалению, оформить возврат налога он не сможет. С пенсии налог на доходы 13 процентов не удерживается.

Право на имущественный вычет возникает при покупке жилой недвижимости:

• по договору участия в долевом строительстве - после получения акта приема-передачи (с 2022 - после регистрации права собственности);
• по договору паенакопления – после получения Справки ЖСК о полной выплате паевого взноса (с 2022 года - после регистрации права собственности);
• по договору купли-продажи – после получения свидетельства о государственной регистрации права или выписки из ЕГРП, удостоверяющей проведенную государственную регистрацию права.

Важно знать, что возврат происходит в размере НДФЛ, удержанного за каждый календарный год. То есть,  сколько за год налога было удержано от дохода, такая сумма и будет возвращена из бюджета.

Исключение для пенсионеров при оформлении вычета на квартиру:

С 1 января 2012 года предоставлена возможность перенести остаток имущественного вычета на предшествующие годы, но не более трех лет. Этим правом могут воспользоваться как работающие на сегодняшний день пенсионеры, так и не работающие. При этом не имеет значения какая это пенсия: по старости, за выслугу лет и т.д.

Пример: Пенсионер Петров И.И. получает пенсию, не работает, официально сдает в аренду квартиру. Каждый год И.И. подает декларацию о доходах 3-НДФЛ и уплачивает налог в размере 13% от арендной платы. В 2015 году И.И. купил новую квартиру. В 2016 году И.И. при подаче декларации 3-НДФЛ применил имущественный вычет на недавно купленную квартиру. В результате И.И. не платит НДФЛ за 2015 год, так произошел «перезачет» налога, который он должен уплатить, и налога, который ему должны вернуть из бюджета. Кроме того он подал налоговые декларации за три предшествующих налоговых периода и получил возврат подоходного налога.

Обратите внимание! Если пенсионер во время приобретения жилья состоял в браке, и у супруга(и), ранее не получавшего возврат, есть доход, облагаемый налогом на доходы по ставке 13%, то вычет может быть оформлен на супруга(у).

Профессиональная юридическая помощь пенсионерам в оформлении налогового вычет на квартиру, лечение, страхование, инвестиционный вычет

По каждому налоговому вопросу могут возникать разночтения и споры. Когда дело касается денежных вопросов лучше сразу обращаться к профессионалам, обладающим глубокими теоретическими знаниями в области налогообложения физических лиц и обширным практическим опытом решения сложных налоговых вопросов.

Специалисты Петербургского Правового Центра подробно проконсультирую по налогам физических лиц, окажут помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, оформлении налоговых вычетов.

Получить подробную информацию о наших услугах, записаться на прием Вы можете по телефонам: +7(812)982-11-11.

© Copyright ООО "Петербургский Правовой Центр", 2012 (в редакции от 09.01.2023 г.)